Bilanss vs kasumiaruanne: mis vahe on?

Kui otsite oma ettevõtte kasvatami odavaid vahendeid, küsivad laenuandjad teie ettevõtte üldise seisundi hindami mitmeid finantsdokumente.

Kaks dokumenti, mida ettevõtete omanikel sageli esitama palutakse, on ajakohane eelarve koos an kasumiaruanne. Kuigi need tunduvad sarnased, avaldab iga dokument laenuandjatele teie ettevõtte kohta erinevat teavet. Siit leiate teavet nende kohta ja selle kohta, miks teil peavad laenuandja poole pöördudes mõlemad käepärast olema.

Mis on bilanss?

SBA kohaselt annab see avaldus teie väikeettevõtte üldise finantsülevaate. Võrrandina näeb see välja järgmine:

[ASSETS = LIABILITIES + NET WORTH]

• Varad Sularaha peetakse kõigist varadest kõige likviidsemaks. Pikaajalised varad nagu seadmed või kinnisvara, muudetakse väiksema tõenäosusega kiiresti käibevaraks, näiteks rahaks. Käibevara on kõik varad, mida saab kalendriaasta jooksul hõlpsasti sularahaks konverteerida. Käibevarad on näiteks tšeki- või rahaturukontod, saadaolevad arved ja võlakirjad, mille maksetähtaeg on selle aasta jooksul. Varad kokku esindavad nii lühi- kui ka pikaajaliste varade koguväärtust dollaris.
• Kohustused Kohustuste hulka kuuluvad tegevuskulud, võla- ja materjalikulud. Üldiselt, mida väiksemad on teie kohustused, seda suurem on teie ettevõtte väärtus. Lühiajalised kohustused võivad hõlmata võlgnevusi, tasumisele kuuluvaid krediitkaardiarveid, krediidiliine ja võlgnetavaid makse. Fikseeritud kohustused võivad hõlmata pikaajalisi hüpoteeke, autolaenud ja kinnisvara või hoone hüpoteeklaenu kulusid.
• Netoväärtus Seda arvu saab suhteliselt lihtsalt arvutada, kasutades teie ettevõtte kohustusi ja varasid ülaltoodud valemiga – ettevõtte netoväärtuse saami lahutades koguvarast kogu kohustused.

Mis on kasumiaruanne?

Tuntud ka kui “Kasumiaruanne”, selles dokumendis mõõdetakse ettevõtte finantstulemusi kindlal ajavahemikul ning see sisaldab kõiki tulusid ja kulusid.

Kasumiaruanne näitab laenuandjate võimet teenida kasumit tulude suurendamise, kulude vähendamise või mõlema kaudu.

Selle finantsdokumendi arvutamise kohta põhjaliku teabe saami vaadake SmartBizi väikeettevõtete ajaveebi postitust: Kuidas koostada kasumiaruannet.

Erinevus kasumiaruande ja bilansi vahel

Bilansi ja kasumiaruande erinevused on välja toodud allpool:

• Ajastus Bilanss näitab organisatsiooni finantsseisundit konkreetsel ajahetkel, kasumiaruanne aga teatud perioodi tulemusi.
• Üksused teatatud Bilansis kajastatakse varad, kohustused ja omakapital, kasumiaruandes aga tulud ja kulud.
• Kasutab Bilansi abil tehakse kindlaks, kas ettevõttel on kohustuste täitmi piisavalt likviidsust, samas kui kasumiaruannet kasutatakse tulemuste uurimi ja parandamist vajavate tegevus- või finantsprobleemide leidmi.
• Esitus Peamine erinevus bilansi ja kasumiaruannete vahel on see, et ainult kasumiaruanne näitab tootlust. Erinevalt kasumiaruandest ei saa bilanss teile öelda, milline on teie ettevõtte tegelik finantsseisund teie prognoosidega võrreldes.
• Aruandlus Bilansid ja kasumiaruanded kajastavad erinevaid andmeid. Esimene näitab teavet teie varade, kohustuste ja omakapitali kohta, teine ​​​​jaotab teie tegevuse tuludeks ja kuludeks.
• Krediidivõime Bilansid võivad aidata teil juba olemasolevatest krediidiliinidest rohkem kasu saada, kuna teie laenuandjad võivad teile pakkuda rohkem krediiti, kui saate neile näidata, et teie alumine rida on selle katmi piisavalt tugev. Kasumiaruanded on uute laenude hankimisel olulised, kuna laenuandjad peavad saama täieliku ülevaate teie tegevustuludest ja puhaskasumist, et teha kindlaks, kas olete ideaalne laenuvõtja.

Kuidas neid kasutatakse?

Bilanss näitab, kas ettevõte on ülevõimendatud ja suudab täiendava krediidiga hakkama saada. Samuti võib see aidata potentsiaalsetel investoritel ja praegustel aktsionäridel näha, kui palju väärtust teie ettevõttel praegu on. Selle põhju on asjaolu, et bilanss näitab teie ettevõtte praegust vara ja kohustusi, mis vähendavad selle kasumit.

Kasumiaruannet kasutatakse selleks, et otsustada, kas ettevõte teenib kohustuste tasumi piisavalt kasumit. Saate seda kasutada ka sisemiselt, et teha kindlaks, kas teie ettevõte täidab oma finantsprognoose teatud aja jooksul ja mida see tähendab, kui olete kursist kaugel. Kasumiaruanded on lisaks abiks valdkondade tuvastamisel, kus kulutate liiga palju, ja planeerite, kuidas neid valdkondi vähendada.

Kumb on tähtsam?

Investopedia andmetel on nende kahe aruande tähtsus erinev. Üldine seisukoht on aga, et bilanss on kasumiaruande tähtsuselt teisel kohal, sest kasumiaruanne kajastab ettevõtte tulemusi. Lisaks, kuna laenuandjad ja investorid on rohkem huvitatud kasumiaruannetest kui bilansist, võivad kasumiaruanded olla olulisemad, kuna saate neid kasutada kasvu soodustami.

See tähendab, et teatud olukordades võib bilanss olla olulisem. Näiteks kui soovite oma ettevõtte varasid kindlaks teha konkreetsel ajahetkel enne teatud ostu sooritamist, on saldoaruanded kasulikumad. Samuti on teil lihtsam bilansi abil oma võla ja omakapitali suhet arvutada.

Mis neil ühist on?

Kuigi bilansidel ja kasumiaruannetel on enamasti erinev eesmärk, kattuvad need vähesel määral. Alustu peetakse neid kõiki üheks kolmest peamisest finantsaruandest (kolmas on rahavoogude aruanne). Lisaks soovite tõenäoliselt laenu taotlemisel, investoritega vesteldes või siseülevaate tegemisel mõlemat käepärast hoida.

Kuidas koostada kasumiaruannet

Kasumiaruande koostami toimige järgmiselt.

1. Määrake oma proovibilanss.
2. Võtke kokku kõik oma tulurea artiklid ja kirjutage väärtus kasumiaruande tulude reale.
3. Arvestage kõik müüdud kaupade maksumus (COGS) ja kirjutage väärtus oma kasumiaruande COGS-i reale. See reaartikkel peaks ilmuma otse teie tulurea artikli all.
4. Brutomarginaali saami lahutage oma tulude summast COGS-i summa. Salvestage see teise reaüksusena.
5. Arvestage kõik oma müügi-, üld- ja halduskulud ning registreerige oma summa rea ​​kirjena.
6. Määrake oma intressid, kulum ja amortisatsioon ning seejärel registreerige oma summa rea ​​kirjena.
7. Maksueelse tulu saami lahutage oma brutomarginaalist viie ja kuuenda sammu kulud. Salvestage see väärtus teise reana oma kasumiaruande alaosa lähedal.
8. Kasutage oma tulumaksu arvutami ettevõtte tulumaksu määra (või teistsugust maksumäära, kui teie ettevõte ei maksa ettevõtte tulumaksu). Salvestage see väärtus oma maksueelse tulu all oleva reana.
9. Puhastulu saami lahutage oma maksud oma maksueelsest tulust. See peaks olema teie kasumiaruande kõige alumine rida.
10. Lisage oma ettevõtte nimi ja kõnealune periood oma kasumiaruande ülaossa.